浙江长兴联合村镇银行：稳步推进新资规 凝心聚力促提升

• 2023年11月1日，国家金融监督管理总局正式发布《商业银行资本管理办法》。《资本办法》构建了差异化资本监管体系，按照银行规模和业务复杂程度，将银行划分为三个档次，联合系村镇银行目前均为三档计量的金融机构，从2024年1月1日起正式执行新资本计量，因此为提前做好报表的开发工作，11月22日—11月24日，由主发起行杭州联合银行村镇银行管理部牵头组织为期三天的新资本报表开发现场讨论会在我行召开。

  

  村镇银行管理部陈鸿亮重点围绕《资本办法》内容的解读、新资本报表取数口径的分析以及对报表涉及源头系统改造、电子台账字段的增设修改、底稿涉及表样的确定等问题展开，深入浅出的解读为参与人员提供了实用的知识储备，为快速帮助村镇银行准确理解《资本办法》、准确报送1104资本报表指明了方向：

  资本新规主要的变动内容。对于三档机构来说，资本新规内容变动主要体现资本要求、风险加权资产计量、信息披露等三方面，总体来说处于利好状态，经过测算，各家行的资本充足率均有不同幅度的提升。主要变化有几个方面：一是超额准备金口径计量的变化。资本新规对于除不良资产要求应计提的拨备外，剩余实际计提的资产损失准备可全额计入其他资本，对于计提较多拨备的机构来说，这也是资本充足率提升的最重要的因素；二是风险加权资产权重计量的变化。主要变动因素涉及同业资产、信贷资产，其中：同业资产按照存放主发起行、其他商业银行、其他金融机构三个维度匹配了不同的权重；信贷资产按照大额/小额、本地/异地的新分类标准匹配风险权重，总体分析，信用风险加权资产有不同程度地降幅。当然对于涉及个人按揭住房业务的机构来说，该业务的风险权重下调至50%，也是国家对于支持房地产释放的又一信号。

  资本新规对业务发展的建议。一是坚持“支农支小”定位不动摇。这也与主发起行近年来对村镇银行要求的发展战略方向极度吻合，特别是加大对100万以下（含）贷款、小微企业贷款（风险暴露总额1000万以内）的投放，在业务规模发展的同时，可以有效控制信用风险；二是强调“属地原则”。资本新规对个人异地贷款设置了100%风险权重，对公司异地贷款设置了150%的风险权重，而其他个人、其他公司贷款最低风险权重仅为60%（除个人按揭贷款业务外），下阶段要继续深耕县域，防止经营风险外溢，扎实服务县域实体经济发展；三是高度重视表外业务。尤其是小额贷款卡，不能只关注了授信额度的增长，不关注客户实际用信情况，下阶段需要提升小贷款的用信率，防止其过度占用资本；四是建议同业资金多存放主发起行。存放主发起行风险权重为20%，如存放其他商业银行，则风险权重为30%，存放其他金融机构，风险权重为100%，但要注意存放在主发起行与14家村镇银行之间的同业存款，当存放两家以上，就需作为集团客户处理（同业集团客户风险暴露监管要求小于等于25%），所以要做好权衡，既可以减少资本占用，又可以提高收益，还要处理好集团同业客户风险暴露指标超标问题；五是对抵债资产的处理，要根据法律规定的要求，在2年内处理结束，如超过2年处理，则RWA要400%。但第三档银行，暂时还是按照100%来计算（要加快对超2年的抵债资产的处理速度）。

  本次讨论会由来自长兴、乐清、诸暨、义乌、寿县、邗江、云和等村镇银行数据统计与管理岗人员、主发起行信息科技部相关人员、第三方合作网易公司BI技术人员共同参与。通过分析新旧资本报表填报要求，重点对新资规中的异地、本地判定标准进行明确，从而完善BI系统风险暴露底稿，进一步规范报表取数口径；同时针对当前系统功能，对信贷系统部分字段提出完善建议。

  通过此次讨论会，一方面加强了对资本新规的理解，另一方面为后续新旧资本并行工作打好坚实基础。



• 来源:长兴联合村镇银行风险合规部 陈青