浙江长兴村镇银行：经营流水 银行风控的“透视镜”

• 根据由杭州联合村镇银行主发起设立的长兴联合村镇银行信贷制度规定，“贷款金额在50万元以上的必须收集至少一家银行流水”，这看似给实际工作增加了一些“负担”，实则是保护了借贷双方的最终利益。要求客户提供经营流水，其目的是为了更直观、更精准地评估客户的经营状况和还款能力，这既是控制信贷风险的有效手段，也能有利于更好地匹配客户的真实资金需求。作为风险经理来说，深入分析经营交易流水，也是审查过程中掌握客户真实经营状况必不可缺的重要手段。

  侧面分析调查结果、辅助验证相关数据。一方面，经营流水数据更为清晰明了，通过账户收入支出具体名目的分析，可以对调查审查环节实地调查而来的信息加以佐证，如租金支出是否与客户所描述一致、工资支出是否合理、水电费支出是否与实际生产所需相符、纳税数据与实际销售之间的差距等；另一方面，当下各金融机构大部分都提供了在手机上可以导出交易明细的服务，包括个人及企业流水，导出后可以直接作为真实有效的经营证明辅助，为小微企业主省去为提供部分其他相关证明而奔波的麻烦。

  

  对上下游进行分析、进一步核实客户真实经营情况。随着企查查等平台越来越透明、越来越规范，我们可以借助其对客户上下游企业、关联企业进行深入分析：通过查看客户流水中的主要交易对象，掌握其上下游企业、关联企业经营是否正常等情况，尤其需关注诉讼、关联风险等异常信息；同时可对其报表中部分数据的真实性加以佐证，如应收账款账期、应付账款的真实性等。对于村镇银行来说，更是能利用“熟人社会”的地理优势，可以通过交易对象对客户进行侧面信息收集，掌握数据外的信息，通过信息的交叉验证，有效防范部分“信息差”风险。

  重点关注异常收入支出项目、排除潜在风险。有效识别交易流水中的异常交易信号，如大额整数交易、快进快出资金、异常消费习惯等，需进一步与客户核实，是否有合理经营用途解释，分析其相关交易是否符合其正常经营逻辑，是否存在虚增流水等情况，保障我行贷款资金安全。在某次审查过程中，某客户申请增量贷款，通过客户提供的他行交易流水，发现其个人及名下企业均与担保人交易过于密切，大额资金往来过于频繁，经核实为非正常业务往来，疑似借冒名贷款，故拒绝了该笔贷款申请。

  此外，经营流水也是分析客户收支规模与结构、支出与经营匹配度、行业经营特征等方面的重要依据。村镇银行客户主要为小微企业主，客户往往缺乏规范的财务报表与财务制度，通过经营流水的提供，最能直观反映客户真实的生产经营活动。当然，在实际操作过程中，仅依赖流水进行判断显然过于片面，需遵循真实性、合理性、风险性原则，与其他手段进行多角度多维度印证，重点通过交易流水还原客户真实经营场景，避免单一依赖流水数据，有效评估客户的真实还款能力，助力村镇银行在“服务小微”和“控制风险”之间找到更好的平衡。



• 来源:长兴风险合规部 胡丽敏